Confirming

El confirming es un servicio financiero ofrecido por entidades financieras a través de un
contrato por el que una empresa cede a dicha entidad el pago a uno o varios de sus
proveedores.
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El confirming permite flexibilizar los flujos de entradas y salidas de fondos tanto al cliente
como al proveedor al margen de los acuerdos alcanzados en su contrato de compra-venta.
En esta operación aparecen la empresa que va a firmar el contrato de confirming con la
entidad financiera (lo cual tiene un coste), su proveedor y la institución financiera.
Realizada la venta por parte del proveedor a la empresa, ésta deberá hacer frente al pago de
la factura. En ese momento puede realizar un contrato de confirming con la entidad
financiera.
La empresa da la conformidad a la entidad sobre la factura del proveedor, aceptando la
cantidad y el vencimiento de dicha factura. La entidad financiera informa al proveedor de que
su factura está confirmada y le ofrece la posibilidad de anticipar la factura con un coste por
dicho adelanto (normalmente se le cobran intereses por el adelanto y una comisión). Además
también le puede ofrecer el adelanto sin recurso con lo que se evita posibles impagados.
El proveedor puede elegir el momento que recibe los fondos (cuando haya acordado con su
cliente o de forma adelantada a través del banco) Si opta por el adelanto del dinero esta
operación le supondrá un coste, en caso contrario no.
Por otro lado, la empresa que ha comprado material puede decidir cuándo va a realizar el
pago a la entidad financiera (antes, en o después del vencimiento de la factura). Si lo hace
antes del vencimiento de la factura, realizaría una inversión financiera en la entidad según lo
que se haya estipulado (es decir se cobrará un interés por colocar los fondos antes de que
llegue el momento de pagar la factura). Si lo hace después del vencimiento, este servicio sirve
para financiar a la empresa por lo que la entidad financiera le cobrará unos intereses. Si la
empresa paga justo el día de vencimiento la operación no conllevará ni pagos ni cobros de
intereses desde la entidad a la empresa, esta suele ser la opción más habitual. También puede
darse la posibilidad de que la empresa acuerde con el banco una comisión en el caso de que el
proveedor haya optado por el adelanto de la factura.
Para la empresa el confirming tiene la ventaja de ser una herramienta de gestión de la
tesorería ya que le ofrece flexibilidad en cuanto a su situación y lo que hacer con los fondos.
También se reduce el trabajo administrativo que conlleva el segmento de los pagos y su
ejecución. En el caso de acordar la comisión por el negocio bancario que le ha ofrecido al
banco supone un ingreso adicional a tener en cuenta.
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El proveedor tiene como ventaja que elimina el riesgo de impago, además de poder obtener
otra vía distinta de financiación diferente al crédito al que tiene acceso en sus propias
entidades financieras. Esta operación no está sujeta a timbres. En el cálculo de los costes de
esta operación hay que tener en cuenta si las empresas optan por el adelanto de los fondos o
no. Estos adelantos normalmente se rigen por la ley de descuento comercial. En caso de que
no se opte por adelanto, el coste sería el de la firma del contrato.
Una ventaja para la entidad financiera es que contacta con potenciales clientes a través de
la empresa ya que le pone en contacto con sus proveedores y éstos pueden pasar a ser nuevos
clientes de la institución.

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